भारत सरकार ने हाल ही में नए इनकम टैक्स बिल 2025 का प्रस्ताव रखा है, जो कि 1 अप्रैल 2026 से लागू होने की संभावना है। यह नया बिल 64 साल पुराने इनकम टैक्स एक्ट 1961 की जगह लेगा। इस नए बिल का मुख्य उद्देश्य टैक्स सिस्टम को सरल, पारदर्शी और करदाता-अनुकूल बनाना है।
नए इनकम टैक्स बिल में कई महत्वपूर्ण बदलाव किए गए हैं, जिनका सीधा असर आम आदमी की जेब पर पड़ेगा। इस लेख में हम विस्तार से जानेंगे कि नए टैक्स नियम क्या हैं, इनसे किसे फायदा होगा और क्या वाकई में अब ज्यादा टैक्स देना पड़ेगा।
New Income Tax Bill 2025: Overview
नए इनकम टैक्स बिल 2025 की मुख्य बातें इस प्रकार हैं:
| विशेषता | विवरण |
| लागू होने की तिथि | 1 अप्रैल 2026 |
| टैक्स फ्री इनकम सीमा | ₹12 लाख तक |
| स्टैंडर्ड डिडक्शन | ₹75,000 |
| कुल सेक्शन | 536 |
| कुल चैप्टर | 23 |
| कुल शेड्यूल | 16 |
| कुल पृष्ठ | लगभग 622 |
| टैक्स स्लैब | 7 स्लैब (0% से 30% तक) |
| असेसमेंट ईयर | टैक्स ईयर से बदला गया |
| भाषा | सरल और स्पष्ट |
नए इनकम टैक्स बिल की मुख्य विशेषताएं
टैक्स फ्री इनकम सीमा में बड़ा बदलाव
नए बिल के अनुसार, अब ₹12 लाख तक की वार्षिक आय पर कोई इनकम टैक्स नहीं देना होगा। यह सीमा पहले के ₹7 लाख से काफी ज्यादा है। इसके अलावा, सैलरीड व्यक्तियों को ₹75,000 का स्टैंडर्ड डिडक्शन भी मिलेगा। इस तरह कुल मिलाकर ₹12.75 लाख तक की आय टैक्स फ्री हो जाएगी।
नए टैक्स स्लैब
नए बिल में टैक्स स्लैब को और अधिक प्रोग्रेसिव बनाया गया है:
- ₹0 – ₹4 लाख: 0%
- ₹4 लाख – ₹8 लाख: 5%
- ₹8 लाख – ₹12 लाख: 10%
- ₹12 लाख – ₹16 लाख: 15%
- ₹16 लाख – ₹20 लाख: 20%
- ₹20 लाख – ₹24 लाख: 25%
- ₹24 लाख से ऊपर: 30%
टैक्स ईयर का नया कॉन्सेप्ट
पुराने कानून में जहां असेसमेंट ईयर और पिछले वित्त वर्ष का कॉन्सेप्ट था, वहीं नए बिल में सिर्फ टैक्स ईयर का कॉन्सेप्ट लाया गया है। इससे करदाताओं को आईटीआर फाइल करने में आसानी होगी और कन्फ्यूजन कम होगा।
सरल भाषा और कम पेज
नए बिल को सिर्फ 622 पेज में समेटा गया है, जबकि पुराना कानून 880 पेज का था। इसमें सरल भाषा का प्रयोग किया गया है, जिससे आम आदमी भी इसे आसानी से समझ सकेगा।
क्या अब ज्यादा टैक्स देना होगा?
नए टैक्स नियमों के तहत अधिकांश लोगों को कम टैक्स देना होगा। कुछ उदाहरण:
- ₹12 लाख तक कमाने वालों को कोई टैक्स नहीं देना होगा
- ₹13 लाख कमाने वाले ₹25,000 टैक्स बचाएंगे
- ₹15 लाख कमाने वाले ₹35,000 टैक्स बचाएंगे
- ₹20 लाख कमाने वाले ₹90,000 टैक्स बचाएंगे
- ₹24 लाख से ज्यादा कमाने वाले ₹1.10 लाख तक टैक्स बचाएंगे
हालांकि, ₹12.75 लाख से थोड़ा ज्यादा कमाने वालों को सावधान रहना होगा। उदाहरण के लिए, अगर किसी की आय ₹12.76 लाख है, तो उसे ₹60,000 का टैक्स देना पड़ सकता है।
नए बिल से किसे होगा फायदा?
मध्यम वर्ग को राहत
नए टैक्स नियमों से सबसे ज्यादा फायदा मध्यम वर्ग को होगा। ₹12 लाख तक कमाने वाले लगभग 1 करोड़ लोगों को अब कोई टैक्स नहीं देना होगा।
सैलरीड क्लास को डबल फायदा
नौकरीपेशा लोगों को टैक्स फ्री सीमा बढ़ने के साथ-साथ ₹75,000 का स्टैंडर्ड डिडक्शन भी मिलेगा। इस तरह उन्हें डबल बेनेफिट मिलेगा।
स्टार्टअप्स और छोटे व्यवसायियों को प्रोत्साहन
नए बिल में स्टार्टअप्स और छोटे व्यवसायों के लिए विशेष टैक्स छूट और रियायतें दी गई हैं। इससे उद्यमिता को बढ़ावा मिलेगा।
नए बिल में और क्या है खास?
डिजिटल टैक्स मॉनिटरिंग
नए बिल में एक डिजिटल टैक्स मॉनिटरिंग सिस्टम का प्रस्ताव है। इससे टैक्स चोरी पर लगाम लगेगी और कर अनुपालन आसान होगा।
टैक्स चोरी पर कड़ी कार्रवाई
नए नियमों में टैक्स चोरी करने वालों पर कड़ी कार्रवाई का प्रावधान है। गलत जानकारी देने पर भारी जुर्माना लगेगा और संपत्ति जब्त करने तक के अधिकार दिए गए हैं।
पेंशन और निवेश पर लाभ
NPS, EPF, बीमा योजनाओं और म्यूचुअल फंड में निवेश पर अधिक टैक्स लाभ दिए गए हैं। इससे लोगों को बचत और निवेश के लिए प्रोत्साहन मिलेगा।
क्या बदलेगा आम आदमी के लिए?
आसान टैक्स फाइलिंग
नए बिल में टैक्स फाइलिंग प्रक्रिया को सरल बनाया गया है। अब आम आदमी बिना किसी CA या टैक्स एक्सपर्ट की मदद के भी अपना ITR फाइल कर सकेगा।
कम पेपरवर्क
नए नियमों में ज्यादातर प्रक्रियाओं को डिजिटल बनाया गया है। इससे पेपरवर्क कम होगा और समय की बचत होगी।
टैक्सपेयर चार्टर
नए बिल में एक टैक्सपेयर चार्टर का प्रावधान है, जो करदाताओं के अधिकारों की रक्षा करेगा। इससे टैक्स विभाग और करदाताओं के बीच विश्वास बढ़ेगा।
नए बिल पर विशेषज्ञों की राय
अधिकांश टैक्स एक्सपर्ट्स का मानना है कि नया इनकम टैक्स बिल 2025 एक प्रगतिशील कदम है। इससे टैक्स सिस्टम सरल और पारदर्शी बनेगा। हालांकि, कुछ विशेषज्ञों का कहना है कि इसमें कुछ मुद्दों पर और स्पष्टता की जरूरत है।
क्या ध्यान रखें करदाता?
- नए नियम 1 अप्रैल 2026 से लागू होंगे, इसलिए अभी पुराने नियमों के हिसाब से ही टैक्स प्लानिंग करें।
- अपनी आय के हिसाब से नए टैक्स स्लैब का अध्ययन करें और टैक्स बचत के तरीके खोजें।
- डिजिटल टैक्स फाइलिंग सिस्टम से परिचित हों और ऑनलाइन ITR फाइलिंग सीखें।
- नए नियमों में दी गई टैक्स छूट और कटौतियों का पूरा लाभ उठाएं।
- किसी भी तरह की टैक्स चोरी से बचें, क्योंकि नए नियमों में इस पर कड़ी सजा का प्रावधान है।
Disclaimer:
यह लेख सिर्फ जानकारी के उद्देश्य से लिखा गया है। नए इनकम टैक्स बिल 2025 अभी प्रस्तावित रूप में है और इसमें बदलाव हो सकते हैं। यह बिल संसद में पास होने के बाद ही कानून बनेगा। इसलिए अपनी टैक्स प्लानिंग के लिए किसी प्रोफेशनल टैक्स एडवाइजर से सलाह लेना बेहतर रहेगा।